一、合理选择会计核算方法

在税务筹划中，合理选择会计核算方法至关重要。企业应根据自身业务特点和行业规范，选择合适的会计核算方法，如权责发生制或收付实现制。权责发生制可以使得企业在收入和费用确认上更加合理，避免因收入或费用确认不及时导致的税务风险。企业应关注会计政策的选择，如固定资产折旧方法、存货计价方法等，通过合理选择，可以在一定程度上降低税负。

二、优化成本费用管理

成本费用是企业税务筹划的关键环节。企业应加强成本费用管理，严格控制各项支出，提高资金使用效率。具体策略包括：

1. 制定合理的成本费用预算，并对预算执行情况进行监控；

2. 优化采购流程，降低采购成本；

3. 加强内部控制，防止浪费和舞弊；

4. 合理分摊间接费用，降低税负。

三、充分利用税收优惠政策

广州市政府为鼓励企业发展，出台了一系列税收优惠政策。企业应充分了解并利用这些政策，如高新技术企业税收优惠、研发费用加计扣除等。通过合理规划业务，使企业符合政策要求，从而降低税负。

四、合理避税与合规经营相结合

企业在进行税务筹划时，应遵循合规经营的原则，避免因避税行为而承担法律责任。具体策略包括：

1. 合理规划业务流程，确保业务合规；

2. 优化合同条款，降低税务风险；

3. 加强与税务机关的沟通，及时了解税收政策变化；

4. 建立健全税务风险管理体系。

五、加强税务信息管理

税务信息管理是企业税务筹划的基础。企业应建立健全税务信息管理制度，确保税务信息的准确性和完整性。具体策略包括：

1. 建立税务档案，对税务信息进行分类、归档；

2. 加强税务数据统计分析，为决策提供依据；

3. 定期进行税务自查，及时发现和纠正税务问题。

六、优化资本结构

企业资本结构对税务筹划具有重要影响。通过优化资本结构，企业可以降低税负。具体策略包括：

1. 合理安排债务融资比例，降低利息支出；

2. 利用股权融资，降低资本成本；

3. 优化投资结构，提高投资回报率。

七、加强内部控制

内部控制是企业税务筹划的重要保障。企业应加强内部控制，确保税务筹划的合规性和有效性。具体策略包括：

1. 建立健全内部控制制度，明确各部门职责；

2. 加强对关键岗位的监督，防止舞弊行为；

3. 定期进行内部控制评估，及时发现问题并改进。

八、合理利用税收筹划工具

税收筹划工具是企业在税务筹划中常用的手段。企业应合理利用这些工具，如递延纳税、亏损结转等。具体策略包括：

1. 合理规划业务时间，利用递延纳税政策；

2. 合理安排亏损结转，降低税负。

九、加强跨部门协作

税务筹划涉及企业多个部门，如财务、采购、人力资源等。企业应加强跨部门协作，确保税务筹划的顺利进行。具体策略包括：

1. 建立跨部门沟通机制，及时交流信息；

2. 明确各部门在税务筹划中的职责，提高工作效率。

十、关注税收政策变化

税收政策变化对企业税务筹划具有重要影响。企业应密切关注税收政策变化，及时调整税务筹划策略。具体策略包括：

1. 建立税收政策跟踪机制，及时了解政策变化；

2. 加强与税务机关的沟通，获取政策解读。

十一、加强税务培训

税务培训是企业税务筹划的重要环节。企业应加强税务培训，提高员工税务意识。具体策略包括：

1. 定期组织税务培训，提高员工税务知识水平；

2. 邀请税务专家进行讲座，分享税务筹划经验。

十二、合理利用税收协定

对于跨国企业，合理利用税收协定可以降低税负。企业应了解相关税收协定，合理规划业务，降低跨境税负。

十三、优化税收筹划团队

企业应建立一支专业的税收筹划团队，负责税务筹划工作。具体策略包括：

1. 招聘具有丰富经验的税务筹划人才；

2. 定期对团队成员进行培训，提高团队整体素质。

十四、加强税务风险管理

税务风险管理是企业税务筹划的重要组成部分。企业应建立健全税务风险管理体系，降低税务风险。具体策略包括：

1. 定期进行税务风险评估，识别潜在风险；

2. 制定风险应对措施，降低风险发生概率。

十五、关注行业动态

关注行业动态有助于企业及时调整税务筹划策略。企业应关注行业政策、市场变化等，确保税务筹划的适应性。

十六、加强与国际税务专家合作

对于跨国企业，与国际税务专家合作可以获取更多税务筹划资源，降低税负。

十七、优化税务筹划流程

企业应不断优化税务筹划流程，提高工作效率。具体策略包括：

1. 制定税务筹划流程图，明确各环节职责；

2. 利用信息技术，提高税务筹划效率。

十八、加强税务筹划与战略规划的结合

税务筹划应与企业的战略规划相结合，确保税务筹划与企业发展战略相一致。

十九、关注企业社会责任

企业在进行税务筹划时，应关注社会责任，确保税务筹划的合规性和可持续性。

二十、加强税务筹划与财务管理相结合

税务筹划与财务管理密不可分。企业应将税务筹划与财务管理相结合，提高资金使用效率。